Vanaf 1/1/2014 geen contante betalingen meer mogelijk boven de %$% 3.000,00

In de Programmawet van 29 maart 2012 werd de oorspronkelijke anti-witwaswetgeving van 11 januari 1993 (Wet tot voorkoming van het gebruik van het financiële stelsel voor het witwassen van geld en financiering van het terrorisme) voor een tweede maal gewijzigd. Zo werd er niet alleen een meldingsplicht opgelegd aan een grotere groep van beroepen, waaronder de accountants, ook werd het maximum bedrag voor contante betalingen verder beperkt tot %$% 3.000,00.

Art. 20: “De prijs van de verkoop van een onroerend goed mag enkel vereffend worden door middel van overschrijving of cheque. De verkoopovereenkomst en -akte moeten het nummer van de financiële rekening vermelden waarlangs het bedrag werd of zal worden overdragen. Wanneer de in artikelen 2, §1, 19°, en 3, 1° bedoelde personen vaststellen dat voornoemde bepaling niet werd nageleefd, brengen zij dit onmiddellijk schriftelijk of elektronisch ter kennis van de Cel voor financiële informatieverwerking.”

Art. 21: “De prijs van de verkoop door een handelaar van één of meerdere goederen evenals de prijs van één of meerdere dienstprestaties geleverd door een dienstverstrekker, voor een bedrag van 5.000 euro of meer, mag niet in contanten worden vereffend uitgezonderd voor een bedrag dat 10 % van de prijs van de verkoop of de dienstprestatie niet overstijgt, en voor zover dit bedrag niet hoger is dan 5.000 euro, ongeacht of de verkoop of de dienstprestatie plaatsvindt in één verrichting of via meerdere verrichtingen waartussen een verband lijkt te bestaan.” ... “Wanneer de voornoemde bepalingen niet werden nageleefd, brengt de betrokken handelaar of dienstverstrekker dit onmiddellijk schriftelijk of elektronisch ter kennis van de Cel voor financiële informatieverwerking.”. ... “Met ingang van 1 januari 2014 verlaagt dit bedrag tot 3 000 euro. De Koning kan deze verlaging versneld invoeren bij een besluit vastgesteld na overleg in de Ministerraad.”

Praktijk

Er wordt een onderscheid gemaakt tussen de verrichtingen met betrekking tot onroerende goederen (art. 20) enerzijds en de verrichtingen met betrekking tot roerende goederen en dienstprestaties (art. 21) anderzijds. Tot voor 1 januari 2014 kon u nog maximum %$% 5.000,00 cash betalen voor de aankoop van een onroerend goed. Vanaf 1 januari 2014 vervalt deze mogelijkheid echter en zijn er geen contante betalingen meer toegelaten bij de aankoop van een onroerend goed. Voor de aankoop van roerende goederen en dienstprestaties kon u in de periode 16/4/2012 - 31/12/2013 nog beroep doen op contante betalingen met een maximum van %$% 5.000,00. Vanaf 1 januari 2014 werd dit maximumbedrag verlaagd tot %$% 3.000,00.

Bij de verkoop van roerende goederen of het leveren van dienstprestaties dient daarenboven een onderscheid te worden gemaakt naargelang het factuurbedrag:

Is het factuurbedrag lager dan %$% 3.000,00 dan kan u het volledige bedrag in contante betalingen ontvangen;

Is het factuurbedrag hoger dan %$% 3.000,00 dan kan u slechts maximum 10 % van het factuurbedrag contant ontvangen en dit met een maximum van %$% 3.000,00.

Sancties

Het niet-naleven van voormelde artikels 20 en 21 van de anti-witwaswetgeving is strafrechtelijk strafbaar. Het overtreden van artikel 20 van de anti-witwaswetgeving kan een geldboete tot gevolg hebben van minimum %$% 250,00 tot maximum %$% 1.250.000,00. Indien men een overtreding vaststelt van artikel 21 van de anti-witwaswetgeving, kan dit worden bestraft met een geldboete van %$% 250,00 tot %$% 225.000,00 euro. De geldboete mag evenwel niet meer bedragen dan 10 % van de ten onrechte in contanten betaalde sommen.

Belangrijke opmerking: zowel de schuldenaar als de schuldeiser zijn hoofdelijk aansprakelijk voor de betaling van de geldboete.